مالیات در روسیه ۲۰۲۵: نرخ‌، معافیت و قوانین مالیاتی روسیه

آیا می‌دانید در روسیه چه زمانی مالیات بر درآمد یا املاک پرداخت می‌شود؟ قوانین مالیاتی در روسیه برای افراد و شرکت‌ها متفاوت است و ندانستن این قوانین می‌تواند برایتان هزینه زیادی ایجاد کند. در این مقاله از پالیز کمپانی، تمام قوانین، معافیت‌ها و نرخ مالیات در روسیه برای افراد یا شرکت‌ها را شرح می‌دهیم.

نرخ‌های مالیاتی در روسیه برای سال ۲۰۲۵

در سال ۲۰۲۵، نرخ‌های مالیاتی در روسیه بر اساس نوع مالیات، درآمد، وضعیت اقامت و نوع فعالیت اقتصادی تعیین می‌شود. قوانین مالیات در روسیه برای هر گروه از مالیات‌دهندگان ساختار نرخ جداگانه‌ای دارد. در ادامه به تفکیک، به بررسی برخی از مهم‌ترین نرخ‌ها می‌پردازیم.

نرخ‌های مالیات بر درآمد در روسیه برای سال ۲۰۲۵

قوانین مالیاتی در روسیه

در روسیه، مالیات‌ها توسط دولت فدرال، مناطق فدرال و نهادهای محلی وضع می‌شوند. ساختار مالیاتی این کشور ۳ لایه است و شامل مالیات‌های فدرال، منطقه‌ای و محلی می‌شود. قوانین مالیات در روسیه شامل مالیات بر درآمد، مالیات شرکت‌ها، مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات بر املاک، مالیات بر ارث و هدیه و دیگر مالیات‌های خاص است. همچنین در این نظام، مالیات‌دهندگان شامل افراد حقیقی و حقوقی داخلی و خارجی هستند.

انواع مالیات در روسیه

در سیستم مالیاتی روسیه که یکی از کشورها با کمترین نرخ مالیات در جهان است، چند نوع اصلی مالیات وجود دارد که شامل مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر سود شرکت‌ها، مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات زمین، مالیات بر املاک و مالیات حمل‌ونقل است. دولت روسیه تلاش کرده تا با ترکیب این سطوح مختلف، سیستمی انعطاف‌پذیر و قابل‌کنترل ایجاد کند که هم برای افراد و هم شرکت‌ها قابل‌درک باشد.

مالیات برای افراد در روسیه

افراد مقیم در روسیه که درآمدی از داخل کشور دارند، موظف‌اند طبق نرخ‌های پلکانی تعیین‌شده، مالیات پرداخت کنند. نرخ مالیات در روسی متناسب با درآمد افراد است. افراد غیرمقیم که کمتر از ۱۸۳ روز در سال در روسیه زندگی می‌کنند، مشمول نرخ ثابت ۳۰٪ هستند. برخی از خانواده‌ها و افرادی که شرایط خاصی دارند، می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی استفاده کنند.

مالیات برای شرکت‌ها در روسیه

برای ثبت شرکت در روسیه و فعالیت در این کشور، موظف هستید مالیات بر سود شرکت های ثبت شده خود را بپردازید. نرخ پایه مالیات بر سود شرکت‌ها ۲۰٪ است که ۳٪ آن به دولت فدرال و ۱۷٪ به دولت‌های منطقه‌ای پرداخت می‌شود. برخی مناطق ویژه اقتصادی برای تشویق سرمایه‌گذاری نرخ‌های کمتری دارند. همچنین برای شرکت‌هایی که در حوزه فناوری‌های پیشرفته فعالیت می‌کنند، تخفیف‌های مالیاتی خاصی در نظر گرفته‌شده است.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در روسیه چقدر است؟

مالیات بر ارزش افزوده یا VAT (Value Added Tax) یکی از مهم‌ترین منابع درآمدی دولت روسیه است. نرخ استاندارد این مالیات ۲۰٪ است و به اکثر کالاها و خدمات فروخته‌شده در کشور اعمال می‌شود.

برای برخی کالاهای اساسی مانند مواد غذایی، داروها و کتاب‌های درسی، نرخ ترجیحی ۱۰٪ در نظر گرفته‌شده است. همچنین صادرات کالاها از روسیه مشمول نرخ صفر درصد می‌شود، به شرطی که مدارک لازم به اداره مالیات ارائه شود.

مالیات بر املاک و زمین در روسیه بر چه اساسی محاسبه می‌شود؟

در قوانین مالیات در روسیه، املاک و زمین به‌عنوان دارایی‌های مشمول مالیات تعریف‌شده‌اند و بر اساس ارزش کاداستر (cadastre value) محاسبه می‌شوند. این ارزش توسط سازمان‌های محلی دولتی تعیین می‌گردد و به‌صورت دوره‌ای به‌روزرسانی می‌شود.

هرگونه تغییر در کاربری ملک، تغییر مالکیت یا ارتقاء ساختاری، باعث تغییر ارزش مشمول مالیات خواهد شد. این مالیات به‌صورت سالانه دریافت می‌شود. صاحبان ملک ملزم‌اند اطلاعات ملک خود را در سامانه FTS ثبت کنند و هرگونه تغییر را به‌صورت رسمی اعلام نمایند.

مالیات بر ارث در قوانین مالیات در روسیه

در قوانین مالیات در روسیه، ارث به‌طور مستقیم مشمول مالیات جداگانه‌ای به نام مالیات بر ارث نیست. افراد هنگام دریافت ارث، نیازی به پرداخت مالیات ندارند، مگر در موارد خاص؛ اما اگر دارایی به‌دست‌آمده از طریق ارث باعث ایجاد درآمد یا سود شود (مثل اجاره ملک یا فروش سهام ارثی)، آن درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی خواهد شد.

همچنین اگر ارث از افراد غیرخویشاوند دریافت شود یا در خارج از کشور باشد، ممکن است مشمول بررسی‌های مالیاتی سخت‌گیرانه‌تری قرار گیرد. دولت روسیه از این طریق سعی دارد از مالیات مضاعف برای شهروندان در زمان دریافت ارث جلوگیری کند.

معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی در قوانین روسیه

قانون‌های مالیات در روسیه ساختار جامعی برای معافیت‌های مختلف دارد. این معافیت‌ها بسته به نوع مالیات، نوع درآمد، گروه اجتماعی و وضعیت اقامت مالیاتی طراحی شده‌اند. هدف از این معافیت‌ها، حمایت از اقشار خاص، تشویق سرمایه‌گذاری و تقویت صنایع اولویت‌دار است. مواردی که معافیت‌ها یا تخفیفات اعمال می‌شوند، عبارت‌اند از:

• معافیت درآمدهای تا سقف ۴,۰۰۰ روبل از مالیات بر درآمد شخصی: افرادی که سالانه کمتر از ۴,۰۰۰ روبل درآمد دارند، از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی (PIT) معاف هستند. این معافیت بیشتر شامل مشاغل کم‌درآمد یا درآمدهای مقطعی می‌شود.
• تخفیف مالیاتی برای خانواده‌های دارای فرزند یا سرپرست افراد ناتوان: والدین دارای فرزند زیر ۱۸ سال یا سرپرست افراد ناتوان می‌توانند از تخفیف مالیاتی خاص بهره‌مند شوند.
• معافیت سرمایه‌گذاری در برخی مناطق ویژه اقتصادی از مالیات بر سود: سرمایه‌گذاری در منطقه‌های اقتصادی خاص (Special Economic Zones) با هدف توسعه منطقه‌ای، برای چند سال از مالیات سود معاف است.
• حذف مالیات بر سود در صادرات فناوری‌های پیشرفته برای شرکت‌های دانش‌بنیان: شرکت‌های فناور و نوآور که محصولات پیشرفته صادر می‌کنند، از پرداخت مالیات سود صادراتی معاف هستند.
• معافیت املاک مسکونی با ارزش کمتر از آستانه تعیین‌شده در هر منطقه: اگر ارزش یک ملک مسکونی از آستانه مالیاتی مشخص‌شده در هر منطقه کمتر باشد، مالک از پرداخت مالیات ملکی معاف می‌شود.

مدارک موردنیاز جهت درخواست معافیت مالیاتی

برای استفاده از معافیت مالیاتی، ارائه مدارک دقیق و ثبت درخواست در بازه زمانی مشخص الزامی است. در قوانین مالیات در روسیه، مدارک باید رسمی و مورد تایید FTS باشند. این مدارک شامل موارد زیر هستند:

• گواهی اقامت مالیاتی صادرشده توسط نهاد مربوط
• اظهارنامه مالیاتی تکمیل‌شده همراه با اسناد پشتیبان
• مدارک مالکیت یا قراردادهای مرتبط با درآمد مشمول معافیت
• نامه درخواست رسمی همراه با مشخصات مالیاتی

تخلفات مالیاتی و جرائم مربوط به عدم پرداخت مالیات در روسیه

بر اساس قوانین مالیات در روسیه، تخلف از پرداخت مالیات یکی از جدی‌ترین جرائم مالی محسوب می‌شود. سازمان مالیاتی روسیه از ابزارهای گسترده نظارتی مانند بررسی حساب‌های بانکی، تطبیق اطلاعات درآمد و هزینه و استفاده از فناوری‌های تحلیل داده برای شناسایی متخلفان استفاده می‌کند. مجازات‌ها می‌توانند شامل جریمه‌های سنگین، انسداد حساب بانکی، محرومیت از فعالیت اقتصادی و حتی حبس شوند.

تخلفات به دو دسته کلی اداری مانند عدم ارائه به‌موقع اظهارنامه مالیاتی و کیفری مثل پنهان‌کاری عمدی تقسیم می‌شوند. شایع‌ترین تخلفات عبارت‌اند از:

• عدم ارائه اظهارنامه در موعد مقرر
• گزارش درآمد کمتر از مقدار واقعی
• استفاده از فاکتورهای صوری یا تقلبی
• ثبت اطلاعات جعلی در دفاتر مالیاتی
• عدم پرداخت مالیات ارزش افزوده یا بیمه اجتماعی

میزان جریمه‌های اعمال‌شده توسط FTS روسیه

میزان جریمه برای تخلفات مالیاتی در روسیه بستگی به نوع تخلف و میزان فرار مالیاتی دارد. در حالت عادی، عدم پرداخت مالیات تا موعد مقرر شامل جریمه‌ای معادل ۲۰٪ از مبلغ مالیات و سود دیرکرد روزانه ۱۳۰۰ از نرخ کلیدی بانک مرکزی است.

در مواردی که سوء نیت یا اقدام عمدی اثبات شود، جریمه ممکن است تا ۴۰٪ افزایش یابد. برای شرکت‌ها و افراد حقوقی، در صورت تخلفات گسترده، محدودیت در دریافت تسهیلات بانکی یا لغو مجوز فعالیت نیز قابل‌اجرا است.

جمع‌بندی

قوانین مالیات در روسیه، فقط مجموعه‌ای از ارقام و بندهای حقوقی نیست. این قوانین، نقشه‌ای هستند برای درک بهتر هزینه‌ها، حقوق و تعهدات شما در اقتصاد این کشور. در این مقاله، به زبان ساده درباره نرخ‌ها، معافیت‌ها، مالیات‌های مختلف و حتی مقایسه با انگلیس صحبت کردیم.

شناختن این موارد برای کسانی که قصد ثبت شرکت خارج از کشور، مهاجرت یا حتی خرید ملک دارند، ضروری است. از طرفی، دانستن عواقب عدم پرداخت یا تاخیر در پرداخت مالیات نیز اهمیت بالایی دارند. اگر دوست دارید با دید بازتری تصمیم بگیرید و از جریمه‌های ناخواسته دوری کنید، این مقاله نقطه شروع خوبی برای شماست. برای آشنایی با مقالات دیگر و استفاده از مطالب آموزشی بیشتر، به وبسایت سایت ما سر بزنید و همراه ما باشید.

سوالات متداول