کشورهایی در جهان وجود دارند که به‌جای تحمیل مالیات‌های سنگین، با سیاست‌های مالی جذاب، فرصت رشد و توسعه را برای افراد و سرمایه‌گذاران فراهم کرده‌اند. در این مقاله با پالیز کمپانی، فهرست ۱۰ کشور با کمترین نرخ مالیات در سال ۲۰۲۵ را بررسی می‌کنیم. اگر به دنبال مقصدی مطمئن برای زندگی، مهاجرت یا راه‌اندازی کسب‌وکار هستید، این راهنما را از دست ندهید.
فهرست محتوا
کدام کشورها در جهان کمترین نرخ مالیات را دارند؟
آیا تا به حال به این فکر کرده‌اید که چرا برخی افراد یا کسب‌وکارها با این که تلاش زیادی نمی‌کنند اما شرایط مالی بسیار بهتری دارند؟ پاسخ ساده است: آن‌ها محل زندگی یا ثبت شرکت خود را هوشمندانه انتخاب کرده‌اند. در ادامه کشورهایی که کمترین نرخ مالیات در جهان دارند را معرفی می‌کنیم:
۱. امارات؛ بهشت مالیاتی خاورمیانه
امارات یکی از شناخته‌شده‌ترین کشورها در زمینه معافیت‌های مالیاتی است و سال‌هاست به عنوان بهشت مالیاتی در منطقه خاورمیانه شناخته می‌شود. این کشور تا سال ۲۰۲۳ هیچ‌گونه مالیاتی بر درآمد شخصی یا سود شرکت‌ها دریافت نمی‌کرد. از سال ۲۰۲۳ به بعد، تنها شرکت‌هایی که درآمد سالانه آن‌ها بیش از ۳۷۵ هزار درهم باشد، مشمول مالیات شرکتی ۹٪ می‌شوند.
اما همچنان نرخ مالیات بر درآمد شخصی در امارات صفر است، یعنی افراد بدون پرداخت هیچ‌گونه مالیاتی می‌توانند در این کشور زندگی و کار کنند. علاوه بر نرخ پایین مالیات در امارات، سهولت راه‌اندازی کسب‌وکار، دسترسی به بازارهای جهانی و وجود بیش از ۴۰ منطقه آزاد، به شما امکان مالکیت ۱۰۰٪ کسب‌وکار را بدون نیاز به شریک بومی می‌دهد.
جدول مالیاتی کشور امارات متحده عربی
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۰٪ |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۹٪ (برای درآمد بالای ۳۷۵ هزار درهم) |
| مالیات بر ارزش افزوده | ۵٪ |
۲. بحرین؛ مالیات پایین در کنار هزینه‌های رقابتی
بحرین یکی دیگر از کشورهای خاورمیانه است که در زمینه مالیات‌های پایین، جایگاه بسیار خوبی دارد. در این کشور نیز مالیات بر درآمد شخصی وجود ندارد، بنابراین افراد بدون نگرانی از کسری درآمد ناشی از مالیات، می‌توانند درآمد خالص خود را حفظ کنند.
در بحرین برای مدت‌ها حتی شرکت‌ها نیز مشمول مالیات نبودند، اما از سال ۲۰۲۲، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ ۱۰٪ به اجرا درآمد. با این حال، همچنان شرکت‌های زیادی از پرداخت مالیات بر درآمد یا سود معاف هستند، به‌ویژه آن‌هایی که در مناطق آزاد یا حوزه‌های خاص فعالیت می‌کنند. علاوه بر نرخ پایین مالیات، بحرین نیروی کار تحصیل‌کرده، سیستم بانکی مدرن و هزینه‌های رقابتی دارد.
دسترسی آسان به عربستان از طریق پل ملک فهد نیز باعث شده این کشور به یک نقطه اتصال تجاری مهم و جز اولویت ها در ثبت شرکت خارج از ایران تبدیل شود.
جدول مالیاتی کشور بحرین
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۰٪ |
| مالیات بر شرکت‌ها | در بسیاری موارد معاف، VAT = ۱۰٪ |
| مالیات بر ارزش افزوده | ۱۰٪ |
۳. قطر؛ مقصدی ایده آل و ارزان
قطر از نظر نرخ مالیات یکی از جذاب‌ترین کشورهای جهان برای مهاجرت کاری، سرمایه‌گذاری و راه‌اندازی کسب‌وکار است. در قطر هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی وضع نمی‌شود، یعنی کارمندان و صاحبان مشاغل از تمام درآمد خود بدون کسر مالیات بهره‌مند می‌شوند.
این موضوع باعث شده افراد متخصص از سراسر دنیا، به‌ویژه در حوزه‌های مهندسی، انرژی، فناوری و آموزش، برای کار در قطر جذب شوند. برای شرکت‌ها، قطر نرخ مالیات شرکتی معقولی معادل ۱۰٪ در نظر گرفته است که تنها بر درآمد خالص حاصل از فعالیت‌های داخل قطر اعمال می‌شود.
سیستم مالیاتی قطر منطقه‌ای است؛ یعنی تنها درآمدی که از منابع داخل کشور حاصل می‌شود مشمول مالیات است و درآمدهای خارجی از مالیات معاف‌اند. شرکت‌های خارجی نیز می‌توانند با مالکیت کامل فعالیت کنند.
جدول مالیاتی کشور قطر
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۰٪ |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۱۰٪ |
| سیستم مالیاتی | تنها بر درآمدهای داخلی |
۴. کویت؛ بی نیاز از مالیات‌های نفس گیر
کویت نیز یکی از کشورهایی است که به‌شدت از درآمدهای نفتی خود بهره می‌برد و به همین دلیل، نیازی به مالیات‌ستانی گسترده از شهروندان یا ساکنان ندارد. در این کشور، مالیات بر درآمد شخصی صفر است و شهروندان، ساکنان و کارمندان مهاجر، هیچ مالیاتی بابت حقوق، مزایا، سود بانکی یا سرمایه پرداخت نمی‌کنند.
این شرایط، کویت را به یکی از مقرون‌به‌صرفه‌ترین گزینه‌ها برای زندگی و کار در خاورمیانه تبدیل کرده است. در حوزه کسب‌وکار، کویت از شرکت‌های خارجی نرخ مالیات ۱۵٪ دریافت می‌کند. با این حال، شرکت‌هایی که توسط شهروندان کویتی یا با مالکیت ترکیبی تأسیس شده‌اند ممکن است مشمول نرخ‌های پایین‌تر یا معافیت‌هایی باشند.
جدول مالیاتی کشور کویت
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۰٪ |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۱۵٪ (فقط شرکت‌های خارجی) |
۵. عمان؛ از ساده ترین ساختارهای مالیاتی
عمان یکی دیگر از کشورهای خلیج فارس است که ساختار مالیاتی ساده و جذابی دارد. هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی در عمان دریافت نمی‌شود و افراد شاغل در این کشور از مزایای دریافت کامل حقوق و درآمد خود بدون هیچ‌گونه کسر مالیاتی بهره‌مند می‌شوند.
این معافیت شامل حقوق، پاداش، سود سرمایه و سایر منابع درآمدی می‌شود و یک مزیت بزرگ برای متخصصان، کارآفرینان و مشاوران خارجی به‌شمار می‌آید. اما در مورد شرکت‌ها، نرخ مالیات بر شرکت‌ها در عمان ۱۵٪ است که بر سود خالص شرکت‌ها اعمال می‌شود.
البته شرکت‌های کوچک، تازه‌تأسیس یا فعال در مناطق ویژه اقتصادی می‌توانند از نرخ‌های کاهش‌یافته یا معافیت‌های خاص بهره‌مند شوند. دولت عمان طی سال‌های اخیر تلاش کرده اقتصاد خود را از وابستگی به نفت جدا کرده و با جذب سرمایه‌گذاری خارجی، به توسعه بخش‌هایی مانند گردشگری، لجستیک، صنایع دریایی و فناوری اطلاعات بپردازد.
جدول مالیاتی کشور عمان
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۰٪ |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۱۵٪ |
۶. موناکو؛ انتخابی برای میلیونرها
موناکو یکی از معدود کشورهای اروپایی است که هیچ‌گونه مالیاتی بر درآمد شخصی دریافت نمی‌کند. این معافیت برای شهروندان موناکویی و تمامی افراد خارجی به‌جز فرانسوی‌ها صدق می‌کند. شهروندان فرانسه از سال ۱۹۶۳ بر اساس توافقنامه‌ای میان دو کشور، باید مالیات بر درآمد خود را به دولت فرانسه پرداخت کنند، حتی اگر ساکن موناکو باشند.
در مورد شرکت‌ها، سیستم مالیاتی کمی پیچیده‌تر است. شرکت‌هایی که بیش از ۲۵٪ درآمد خود را از خارج موناکو به‌دست می‌آورند، مشمول مالیات بر شرکت به نرخ ۲۵٪ هستند. اما کسب‌وکارهای محلی یا خدماتی که در داخل کشور فعالیت می‌کنند، معمولاً معاف هستند.
همچنین، موناکو هیچ‌گونه مالیات بر دارایی، مالیات بر ارث یا مالیات بر سود سرمایه اعمال نمی‌کند. ترکیب این معافیت‌ها باعث شده موناکو مقصد جذاب میلیونرها و سرمایه‌گذاران باشد، البته هزینه زندگی و املاک در این کشور بسیار بالاست.
جدول مالیاتی کشور موناکو
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۰٪ (به‌جز فرانسوی‌ها) |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۲۵٪ (درآمد خارجی) |
| مالیات بر ارث / دارایی | ۰٪ |
۷. ارمنستان؛ گزینه‌ای جذاب با ساختار مالیاتی ساده
ارمنستان یکی از ارزان‌ترین و جذاب‌ترین کشورها برای ثبت شرکت از نظر مالیاتی در منطقه قفقاز محسوب می‌شود. این کشور نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها را تنها ۱۸٪ تعیین کرده و برای شرکت‌های کوچک (با درآمد سالانه زیر ۲۴ میلیون درام) مشوق‌هایی در نظر گرفته است که نرخ مالیات را به حدود ۵٪ یا حتی صفر می‌رساند.
همچنین مالیات بر درآمد اشخاص نیز تنها ۲۰٪ است و بدون پلکانی بودن دریافت می‌شود. قوانین مالیاتی ارمنستان شفاف، ساده و قابل پیش‌بینی‌اند که برای سرمایه‌گذاران خارجی مزیت بزرگی محسوب می‌شود. یکی از دلایل محبوبیت ارمنستان در میان کسب‌وکارهای نوپا، سیستم مالیاتی موسوم به “Micro-business Regime” است که برای بسیاری از مشاغل کوچک، معافیت کامل مالیاتی ایجاد می‌کند.
جدول مالیاتی کشور ارمنستان
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۲۰٪ |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۱۸٪ |
| مشوق‌ها | Micro-business Regime (تا صفر٪) |
۸. ترکیه؛ تجربه کار و زندگی به صرفه
ترکیه در مقایسه با بسیاری از کشورهای اروپایی و منطقه، نرخ‌های مالیاتی نسبتاً متعادلی دارد که در سال‌های اخیر با هدف جذب سرمایه‌گذاران خارجی و کارآفرینان، اصلاح شده‌اند. نرخ مالیات بر درآمد شخصی در ترکیه به‌صورت پلکانی بین ۱۵٪ تا ۴۰٪ متغیر است و برای اکثر مشاغل آزاد، کارکنان، یا کارآفرینان، در محدوده ۱۵ تا ۲۷٪ قرار دارد.
از سوی دیگر، نرخ مالیات بر شرکت‌ها در ترکیه تا سال ۲۰۲۵ حدود ۲۳٪ تعیین شده است، که نسبت به میانگین اروپا هنوز پایین‌تر است. همچنین، دولت ترکیه مشوق‌های مالیاتی متعددی برای حوزه‌هایی مانند فناوری، صادرات، تولید و تحقیق‌وتوسعه در نظر گرفته است. ثبت شرکت در ترکیه نسبتاً سریع، ساده و مقرون‌به‌صرفه است و حتی افراد خارجی نیز می‌توانند با مالکیت ۱۰۰٪ شرکت ثبت کرده و اقامت کاری یا سرمایه‌گذاری دریافت کنند.
جدول مالیاتی کشور ترکیه
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۱۵٪ تا ۴۰٪ (پلکانی) |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۲۳٪ |
۹. روسیه؛ اقتصادی با نرخ مالیات منطقی
روسیه با داشتن نرخ ثابت ۱۳٪ مالیات بر درآمد شخصی و ۲۰٪ مالیات بر سود شرکت‌ها، یکی از کشورهایی‌ست که نرخ مالیات معقول و رقابتی در مقایسه با اقتصادهای بزرگ دنیا ارائه می‌دهد. به‌ویژه برای کسب‌وکارهای کوچک، طرح‌هایی مانند “Simplified Tax System (STS)” در نظر گرفته شده است که اجازه می‌دهد با نرخ‌هایی بین ۱٪ تا ۶٪ بر اساس درآمد ناخالص یا سود خالص مالیات پرداخت شود.
این موضوع، کسب‌وکارهای کوچک و متوسط را تشویق به فعالیت رسمی و شفاف می‌کند. علاوه بر نرخ پایین، روسیه دارای سیستم مالیاتی متمرکز با فرآیند دیجیتالی‌شده است که گزارش‌دهی، پرداخت و تسویه را آسان می‌کند. به دلیل وسعت بازار داخلی، دسترسی به منابع، و امکان کاهش بار مالیاتی برای انواع شرکت‌ها، روسیه انتخابی هوشمندانه برای کسانی است که به دنبال راه‌اندازی کسب‌وکار با مالیات منطقی هستند.
جدول مالیاتی کشور روسیه
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۱۳٪ |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۲۰٪ |
| طرح STS | ۱٪ تا ۶٪ برای کسب‌وکارهای کوچک |
۱۰. بلغارستان؛ کمترین مالیات در کشورهای اروپایی
بلغارستان یکی از کشورهایی است که به‌طور رسمی کمترین مالیات در کشورهای اروپایی را به خود اختصاص داده است . نرخ مالیات بر درآمد شخصی در بلغارستان تنها ۱۰٪ است و به‌صورت یکسان (Flat Tax) برای همه افراد اعمال می‌شود. این نرخ برای تمامی گروه‌های درآمدی، از کارمندان گرفته تا مشاغل آزاد، ثابت است و یکی از ساده‌ترین سیستم‌های مالیاتی اروپا محسوب می‌شود.
در مورد شرکت‌ها نیز، بلغارستان سیاست مشابهی دارد: نرخ مالیات بر شرکت‌ها نیز تنها ۱۰٪ است، که پایین‌ترین در اتحادیه اروپا به شمار می‌رود. این کشور به دلیل موقعیت جغرافیایی مناسب، عضویت در اتحادیه اروپا، دسترسی ارزان به نیروی کار، و سیاست‌های مالیاتی رقابتی، مقصدی بسیار مناسب برای سرمایه‌گذاری، راه‌اندازی کسب‌وکار، یا حتی مهاجرت مالیاتی است.
اگر به‌دنبال کشوری در اروپا هستید که هم هزینه زندگی پایینی داشته باشد و هم ساختار مالیاتی ساده و سبک، بلغارستان انتخابی هوشمندانه خواهد بود.
جدول مالیاتی کشور بلغارستان
| نوع مالیات | نرخ |
| مالیات بر درآمد شخصی | ۱۰٪ نرخ ثابت |
| مالیات بر شرکت‌ها | ۱۰٪ نرخ ثابت |
جدول مقایسه‌ای نرخ مالیات در ۱۰ کشور
برای مقایسه دقیق ده کشور برتر از نظر پایین بودن نرخ مالیات، اطلاعات مالیاتی هر کشور به‌صورت جداگانه در قالب جدول ارائه شده است. همچنین، یک جدول کلی مقایسه‌ای نیز تهیه شده تا بررسی و تحلیل نرخ مالیات بین کشورها به‌سادگی و وضوح بیشتری انجام شود.
| کشور | مالیات بر درآمد شخصی | مالیات بر شرکت‌ها | ویژگی برجسته |
| امارات | ۰٪ | ۹٪ | زیرساخت پیشرفته، مناطق آزاد |
| بحرین | ۰٪ | معاف در بسیاری موارد | هزینه پایین، دسترسی به عربستان |
| قطر | ۰٪ | ۱۰٪ | درآمد خارجی معاف |
| کویت | ۰٪ | ۱۵٪ (خارجی‌ها) | بدون مالیات داخلی |
| عمان | ۰٪ | ۱۵٪ | معافیت برای شرکت‌های کوچک |
| موناکو | ۰٪ | ۲۵٪ | معافیت‌های متعدد، هزینه بالا |
| ارمنستان | ۲۰٪ | ۱۸٪ | Micro-business معاف از مالیات |
| ترکیه | ۱۵٪ تا ۴۰٪ | ۲۳٪ | مشوق صادرات، فناوری |
| روسیه | ۱۳٪ | ۲۰٪ | طرح STS برای شرکت‌های کوچک |
| بلغارستان | ۱۰٪ | ۱۰٪ | کمترین نرخ مالیات در اروپا |
جمع‌بندی
انتخاب کشوری با ساختار مالیاتی سبک و شفاف، یکی از هوشمندانه‌ترین تصمیماتی است که می‌توانید برای آینده کاری یا سرمایه‌گذاری خود بگیرید. همان‌طور که دیدید، کشورهایی مانند امارات، قطر، بلغارستان و موناکو با نرخ‌های صفر یا بسیار پایین مالیات بر درآمد و شرکت، فرصت‌هایی منحصربه‌فرد برای رشد اقتصادی ارائه می‌دهند.
اما نکته کلیدی در موفقیت شما، شناخت دقیق قوانین هر کشور و انتخاب مسیر درست مطابق با شرایط شخصی و شغلی‌تان است. اگر شما هم در فکر راه‌اندازی کسب‌وکار در کشور کم‌مالیات، مهاجرت مالیاتی، یا انتخاب بهترین گزینه برای ثبت شرکت در دبی و سایر کشورها هستید، وقت آن رسیده با مشاوران حرفه‌ای پالیز کمپانی مشورت کنید.
ما در کنار شما هستیم تا مسیر خود را شفاف، سریع و بدون ریسک طی کنید. همین حالا با ما تماس بگیرید یا فرم درخواست مشاوره را در سایت پالیز کمپانی پر کنید. تصمیم بزرگ امروز شما، آینده‌ای مالی آزادتری را برایتان رقم خواهد زد.
اولین نفری باشید که نظر می‌دهد...