کدام کشورهای اروپایی کمترین نرخ مالیات را در سال ۲۰۲۵ دارند؟

اگر به‌دنبال مهاجرت یا سرمایه‌گذاری در اروپا هستید اما مالیات‌های بالا شما را نگران کرده، خبر خوب اینجاست: همه کشورهای اروپایی مالیات سنگین ندارند. برخی از دولت های اروپایی با ساختار مالیاتی ساده و نرخ‌های پایین، فرصت‌هایی طلایی برای زندگی و یا کار فراهم کرده‌اند. در این مقاله از مجموعه پالیزکمپانی با ۷ کشور اروپایی آشنا می‌شوید که مالیاتی کم، اما آینده‌ای بسیار روشن دارند.

معرفی ۷ کشور اروپایی با کمترین نرخ مالیات

کشورهای مجارستان، استونی، رومانی، بلغارستان، جمهوری چک، لتونی و لیتوانی ۷ کشور اروپایی هستند که کمترین نرخ مالیات را دارند که در ادامه به طور مفصل درباره هرکدام توضیح می‌دهیم:

۱. مجارستان؛ با ساختار مالیاتی جذاب

مجارستان یکی از کشورهایی است که کمترین نرخ مالیات را در اروپا دارد. نرخ مالیات بر درآمد شخصی در این کشور تنها ۱۵ درصد است که در مقایسه با میانگین بالای ۴۰ درصد در بسیاری از کشورهای اروپای غربی، بسیار پایین محسوب می‌شود. این نرخ ثابت است و همه افراد برخلاف سیستم‌های تصاعدی، صرف‌نظر از میزان درآمد، همین درصد را پرداخت می‌کنند. سادگی در ساختار مالیاتی مجارستان باعث جذب نیروی کار خارجی، به‌ویژه کارآفرینان و فریلنسرها به بازار این کشور شده است.

از سوی دیگر، مالیات بر درآمد شرکت‌ها در مجارستان تنها ۹ درصد است که پایین‌ترین نرخ در کل اتحادیه اروپا محسوب می‌شود به همبن دلیل گزینه ای ایده آل برای ثبت شرکت خارج از ایران محسوب می شود. ازطرفی مالیات بر دارایی در مجارستان وجود ندارد، که آن را به گزینه‌ای مناسب برای افراد ثروتمند یا سرمایه‌گذاران ملکی تبدیل می‌کند.

مالیات در مجارستان:

۲. استونی؛ محبوب ترین سیستم مالیاتی

استونی ساختار مالیاتی منحصربه‌فردی دارد. نرخ مالیات بر درآمد شخصی در این کشور ۲۰ درصد است و برخلاف بسیاری از کشورها، مالیات فقط بر درآمد واقعی و توزیع‌شده اخذ می‌شود. یعنی تا زمانی که سود یا حقوق برداشت نشده باشد، مالیاتی تعلق نمی‌گیرد.

این سیستم در میان استارتاپ‌ها و مشاغل فناوری بسیار محبوب است، چرا که امکان سرمایه‌گذاری مجدد بدون پرداخت مالیات را فراهم می‌کند. در بخش مالیات بر شرکت‌ها نیز استونی عملکردی فوق‌العاده دارد. مالیات شرکت‌ها فقط هنگام تقسیم سود محاسبه می‌شود و در غیر این صورت صفر است. علاوه‌براین، هیچ‌گونه مالیات بر دارایی در این کشور دریافت نمی‌شود که جذابیت مهاجرت یا دریافت اقامت الکترونیکی در استونی را دوچندان می‌کند.

مالیات در استونی

۳. رومانی؛ گزینه ای هوشمند برای سرمایه گذاری

رومانی یکی دیگر از کشورهای اروپایی با ساختار مالیاتی مقرون‌به‌صرفه است. نرخ مالیات بر درآمد شخصی در این کشور ۱۰ درصد است که جزو پایین‌ترین نرخ‌ها در اروپا محسوب می‌شود. این سیستم نیز به صورت یکنواخت (flat tax) است و پیچیدگی‌های مالیاتی را برای افراد و مشاغل کوچک کاهش داده است.

در حوزه کسب‌وکار، نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها نیز تنها ۱۶ درصد است که نسبت به میانگین اتحادیه اروپا بسیار پایین‌تر است. همچنین، رومانی فاقد مالیات بر دارایی است و همین موضوع آن را به مکانی جذاب برای سرمایه‌گذاران در حوزه مسکن و املاک تبدیل کرده است. با در نظر گرفتن هزینه زندگی پایین و شرایط مهاجرتی ساده‌تر نسبت به غرب اروپا، رومانی گزینه‌ای هوشمندانه برای زندگی، کار یا سرمایه‌گذاری محسوب می‌شود.

مالیات در رومانی

۴. بلغارستان؛ تاکید بر بهینه سازی بار مالیاتی

بلغارستان یکی از کشورهایی است که در سال‌های اخیر به دلیل نرخ پایین مالیات و هزینه‌های زندگی مقرون‌به‌صرفه، مورد توجه کارآفرینان و فریلنسرها قرار گرفته است. نرخ مالیات بر درآمد شخصی در این کشور تنها ۱۰ درصد است. این نرخ به‌صورت ثابت (Flat Tax) برای تمام افراد اعمال می‌شود و در نتیجه، پیچیدگی محاسبه مالیات را کاهش می‌دهد.

همین سادگی باعث شده مهاجران کاری زیادی، به‌ویژه در حوزه‌های دیجیتال، بلغارستان را انتخاب کنند. در زمینه مالیات شرکت‌ها نیز شرایط بسیار رقابتی است. نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها در بلغارستان ۱۰ درصد است که از پایین‌ترین نرخ‌ها در اروپا محسوب می‌شود و به نوعی کمترین مالیات در جهان به شمار می رود. علاوه‌براین، شرکت‌های کوچک با درآمد زیر ۱۰۰ هزار یورو در سال، می‌توانند از مزایای طرح‌های حمایتی برخوردار شوند. همچنین مالیات بر دارایی در بلغارستان بسیار محدود است و فقط در شرایط خاص اعمال می‌شود.

مالیات در بلغارستان

۵. جمهوری چک؛ موقعیتی ایده آل برای سرمایه گذاری

جمهوری چک با داشتن سیستم مالیاتی منسجم و نرخ‌های نسبتاً پایین، یکی از مقاصد مورد علاقه مهاجران کاری و شرکت‌های خارجی است. نرخ مالیات بر درآمد شخصی در این کشور ۱۵ درصد برای درآمدهای معمولی و ۲۳ درصد برای درآمدهای بالا (بیش از حدود ۷۰ هزار یورو در سال) است.

این ساختار دوپله‌ای، ساده و قابل پیش‌بینی است و در کنار خدمات اجتماعی مناسب، جذابیت زیادی دارد. در حوزه شرکت‌ها نیز شرایط مساعدی وجود دارد. نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها در جمهوری چک ۱۹ درصد است که در مقایسه با بسیاری از کشورهای غربی بسیار کمتر است. علاوه‌براین، قوانین مربوط به مالیات بر دارایی شفاف و محدود هستند، به طوری که بار مالیاتی برای صاحبان املاک یا سرمایه‌گذاران ملکی پایین‌تر از حد میانگین اروپاست.

مالیات در جمهوری چک

۶. لتونی؛ ثبات در مالیات

لتونی با رویکردی نوآورانه به مالیات، به‌ویژه در حوزه شرکت‌ها، نظر بسیاری از کسب‌وکارهای بین‌المللی را به خود جلب کرده است. مالیات بر درآمد شخصی در این کشور ۲۰ درصد است که نرخ متعادلی در میان کشورهای اروپای شرقی محسوب می‌شود. همچنین درآمدهای پایین‌تر از سقف مشخص، از مالیات معاف هستند که این ویژگی برای مهاجران تازه‌وارد و مشاغل کوچک بسیار مهم است.

جذاب‌ترین بخش سیستم مالیاتی لتونی، مربوط به شرکت‌هاست. نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها در لتونی صفر درصد است تا زمانی که سود توزیع نشده باشد. این بدان معناست که اگر شرکت، سود خود را مجدداً سرمایه‌گذاری کند، مالیاتی پرداخت نمی‌کند. زمانی که سود بین سهام‌داران تقسیم شود، نرخ مالیات ۲۰ درصد اعمال می‌شود. از طرفی لتونی هیچ‌گونه مالیات بر دارایی اعمال نمی‌کند و در نتیجه برای سرمایه‌گذاران بین‌المللی، محیطی جذاب و باثبات فراهم کرده است.

مالیات در لتونی

۷. لیتوانی؛ ترکیبی از مالیات پایین و زندگی در یک کشور عضو اتحادیه اروپا

لیتوانی یکی از کشورهای کمترشناخته‌شده اما بسیار مناسب برای زندگی و راه‌اندازی کسب‌وکار در اتحادیه اروپاست. نرخ مالیات بر درآمد شخصی در این کشور ۲۰ درصد است، که در مقایسه با بسیاری از کشورهای غربی عددی پایین و ثابت به شمار می‌رود. همچنین افرادی با درآمد پایین‌تر از حد مشخص، از نرخ کاهشی بهره‌مند می‌شوند، که این سیاست به حمایت از اقشار کم‌درآمد کمک می‌کند.

در حوزه مالیات شرکت‌ها، لیتوانی با نرخ ۱۵ درصدی مالیات بر درآمد شرکت‌ها یکی از رقابتی‌ترین گزینه‌ها در اروپا به شمار می‌آید. دولت این کشور برنامه‌های حمایتی متنوعی برای استارتاپ‌ها، شرکت‌های فناوری و کسب‌وکارهای کوچک اجرا می‌کند. هیچ مالیات مستقیمی بر دارایی‌های شخصی وجود ندارد و سیستم مالیاتی شفاف و دیجیتالی‌شده این کشور، باعث سهولت پرداخت و پیگیری مالیات شده است.

مالیات در لیتوانی

جمع‌بندی

در این مقاله با ۷ کشور اروپایی آشنا شدید که همگی به‌خاطر نرخ پایین مالیات بر درآمد، شرکت و دارایی، گزینه‌های بسیار جذابی برای مهاجرت، سرمایه‌گذاری یا راه‌اندازی کسب‌وکار هستند. اما انتخاب نهایی به شرایط شخصی شما بستگی دارد؛ از نوع کسب‌وکار گرفته تا سبک زندگی و هدف مهاجرت. اگر هنوز مطمئن نیستید کدام کشور برای شما مناسب‌تر است، با مشاوران متخصص پالیزکمپانی تماس بگیرید. در پایان برای مقایسه بهتر اطلاعات هر ۷ کشور را در جدول زیر ببینید.

مقایسه مالیاتی هفت کشور

سوالات متداول