ثبت شرکت در اسپانیا برای ایرانیان

ثبت شرکت در اسپانیا در سال‌های اخیر با استقبال بیشتری از سوی کارآفرینان و سرمایه‌گذاران همراه بوده است. بر اساس آمار مؤسسه ملی آمار اسپانیا (INE)، تنها در سال ۲۰۲۴ بیش از ۱۱۷ هزار شرکت جدید در این کشور به ثبت رسید که نسبت به سال ۲۰۲۳ حدود ۹.۱ درصد افزایش داشته است. یکی از عوامل مؤثر در این روند، اجرای قانون ۱۴/۲۰۱۳ حمایت از کارآفرینان و بین‌المللی‌سازی است که با ایجاد برخی تسهیلات اداری، مسیر راه‌اندازی کسب‌وکار برای سرمایه‌گذاران داخلی و خارجی را ساده‌تر کرده است. در ادامه با انواع ثبت شرکت در اسپانیا، ویژگی‌های ثبت شرکت در این کشور، مالیات و قوانین مالیاتی اسپانیا و همچنین بهترین بانک‌های این کشور برای افتتاح حساب شرکتی بیشتر آشنا خواهیم شد.

چرا در اسپانیا شرکت ثبت کنیم؟

دلایل قانع‌کننده بسیاری وجود دارد که چرا کسب‌وکارها و کارآفرینان به ثبت شرکت در اسپانیا ترغیب می‌شوند. در ادامه برخی از مهم‌ترین ویژگی‌های اسپانیا که آن را به کشور مورد علاقه سرمایه‌گذاران برای ثبت شرکت تبدیل کرده است را مرور می‌کنیم.

اقتصاد قدرتمند و متنوع

اسپانیا یکی از اقتصادهای بزرگ اروپا و جهان است و فعالیت اقتصادی آن تنها به یک صنعت خاص محدود نمی‌شود. حوزه‌هایی مانند خودروسازی، تولید، خدمات مالی، داروسازی، صنایع شیمیایی، پوشاک و گردشگری بخش مهمی از اقتصاد این کشور را تشکیل می‌دهند. همچنین بخش خدمات سهم قابل‌توجهی در اقتصاد اسپانیا دارد و همین تنوع می‌تواند فرصت‌های مناسبی برای فعالیت و توسعه کسب‌وکار ایجاد کند.

دسترسی به بازار اتحادیه اروپا

عضویت اسپانیا در اتحادیه اروپا یکی از مهم‌ترین مزایای ثبت شرکت در این کشور است. شرکت‌های فعال در اسپانیا می‌توانند از مزایای بازار واحد اروپا و امکان تجارت آسان‌تر با سایر کشورهای عضو بهره‌مند شوند. استفاده از یورو، چارچوب‌های هماهنگ تجاری و مالیاتی و برخی فرایندهای ساده‌تر اداری نیز فعالیت در بازار اروپا را برای شرکت‌ها تسهیل می‌کند.

موقعیت جغرافیایی استراتژیک

اسپانیا علاوه بر دسترسی مناسب به بازار اروپا، از نظر جغرافیایی ارتباط مهمی میان اروپا، آفریقا، آمریکای لاتین و خاورمیانه ایجاد می‌کند. برخورداری از شبکه‌های حمل‌ونقل جاده‌ای، هوایی و دریایی توسعه‌یافته نیز به شرکت‌ها کمک می‌کند کالاها و خدمات خود را با سهولت بیشتری در بازارهای مختلف عرضه کنند.

شرایط مناسب برای سرمایه‌گذاری خارجی

سرمایه‌گذاران خارجی در بسیاری از موارد می‌توانند بدون دریافت مجوز قبلی، در اسپانیا سرمایه‌گذاری و فعالیت اقتصادی خود را آغاز کنند. بااین‌حال، بسته به نوع سرمایه‌گذاری و فعالیت، ممکن است الزامات گزارش‌دهی یا مقررات خاصی وجود داشته باشد که باید پیش از راه‌اندازی کسب‌وکار بررسی شوند.

حمایت‌های دولتی و مشوق‌های کسب‌وکار

دولت اسپانیا برای جذب سرمایه‌گذاری، افزایش اشتغال و توسعه کسب‌وکارها برنامه‌های حمایتی مختلفی ارائه می‌کند. این حمایت‌ها می‌تواند شامل مشوق‌های مالیاتی برای فعالیت‌های تحقیق و توسعه، تسهیلات یا تأمین مالی برای شرکت‌های کوچک و متوسط، برنامه‌های آموزش نیروی کار و مشوق‌های مرتبط با برخی صنایع و پروژه‌های سرمایه‌گذاری باشد.

نیروی کار متخصص و تحصیل‌کرده

اسپانیا از جمعیت و نیروی کار گسترده‌ای برخوردار است و دانشگاه‌ها و مراکز آموزش عالی آن سالانه نیروی متخصص در حوزه‌های مختلف تربیت می‌کنند. حضور نیروهای بین‌المللی در کنار نیروی کار بومی بازار کار متنوعی ایجاد کرده است که می‌تواند برای شرکت‌های فعال در حوزه‌های تخصصی، فناوری، خدمات و کسب‌وکارهای بین‌المللی مزیت محسوب شود.

مالیات ثبت شرکت در اسپانیا

مالیات شرکتی در اسپانیا با عنوان Impuesto sobre Sociedades از سود و درآمد مشمول مالیات شرکت‌ها دریافت می‌شود. شرکت‌هایی که طبق قوانین ثبت شرکت در اسپانیا تأسیس شده‌اند یا دفتر ثبت‌شده و مدیریت مؤثر آن‌ها در اسپانیا قرار دارد، معمولاً مقیم مالیاتی محسوب می‌شوند و مشمول مالیات بر درآمد جهانی خود هستند. اداره مالیات اسپانیا مسئول دریافت و نظارت بر این مالیات است و شرکت‌های مقیم باید اظهارنامه مالیاتی سالانه ارائه کنند.

نرخ مالیات شرکتی اسپانیا در سال ۲۰۲۶

نرخ استاندارد مالیات شرکتی در اسپانیا در سال ۲۰۲۶، ۲۵ درصد است. بااین‌حال، بسته به نوع و اندازه کسب‌وکار نرخ‌های متفاوتی اعمال می‌شود که در لیست زیر مشاهده می‌کنید.

• شرکت‌های معمولی: ۲۵٪
• شرکت‌هایی با گردش مالی کمتر از یک میلیون یورو: ۲۳٪
• شرکت‌های تازه‌تأسیس: ۱۵٪ دو سال مالی نخست که در آن‌ها سود مشمول مالیات داشته باشند
• بانک‌ها و مؤسسات اعتباری: ۳۰٪
• تعاونی‌های تحت حمایت مالیاتی: ۲۰٪
• انجمن‌ها و بنیادها: ۱۰٪
• شرکت‌های منطقه ویژه اقتصادی جزایر قناری: ۴٪
• شرکت‌های سرمایه‌گذاری: ۱٪
• SOCIMIهای اسپانیایی: ۰٪ در صورت رعایت شرایط رژیم مالیاتی مربوطه

همچنین برای برخی شرکت‌های بزرگ با گردش مالی خالص حداقل ۲۰ میلیون یورو و شرکت‌های مشمول رژیم خاص تجمیع مالیاتی، حداقل مالیات شرکتی ۱۵ درصد از درآمد مشمول مالیات پس از تعدیلات مقرر اعمال می‌شود. این حداقل نرخ برای مؤسسات اعتباری و شرکت‌های فعال در حوزه هیدروکربن ۱۸ درصد و برای شرکت‌های تازه‌تأسیس ۱۰ درصد است.

نحوه محاسبه مالیات شرکت

محاسبه مالیات معمولاً از سود خالص ثبت‌شده در صورت‌های مالی شرکت آغاز می‌شود و سپس تعدیلات مالیاتی مربوط به هزینه‌های قابل قبول، استهلاک و برخی ذخایر انجام می‌گیرد. سود سرمایه نیز به طور کلی مانند درآمد عادی شرکت مشمول مالیات است. همچنین زیان‌های مالیاتی شرکت می‌توانند تا ۱۰ سال به سال‌های بعد منتقل شوند و در محاسبه مالیات دوره‌های آینده مورد استفاده قرار گیرند.

در اسپانیا شرکت‌ها معمولاً باید مالیات خود را به‌صورت علی‌الحساب نیز پرداخت کنند. در روش عمومی، هر قسط علی‌الحساب معادل ۱۸ درصد از بدهی مالیاتی سال قبل محاسبه می‌شود؛ البته برای شرکت‌های بزرگ روش محاسبه متفاوتی بر اساس شرایط و گردش مالی آن‌ها وجود دارد.

در کنار نرخ‌های مالیاتی، اسپانیا برای فعالیت‌هایی مانند تحقیق و توسعه (R&D) و نوآوری در حوزه فناوری مشوق‌ها و اعتبارهای مالیاتی در نظر گرفته است. همچنین برخی سازوکارها برای جلوگیری یا کاهش مالیات مضاعف داخلی و بین‌المللی وجود دارد. در نتیجه، نرخ ۲۵ درصد نرخ پایه است و مالیات نهایی هر شرکت می‌تواند با توجه به نوع فعالیت، اندازه شرکت، مشوق‌های قابل استفاده و وضعیت درآمد و هزینه‌ها متفاوت باشد.

بهترین بانک‌های اسپانیا برای افتتاح حساب شرکتی

افتتاح حساب بانکی شرکتی در اسپانیا، به‌ویژه برای مؤسسان غیرمقیم، سهام‌داران خارجی یا شرکت‌هایی که فعالیت و حضور اقتصادی محدودی در اسپانیا دارند، می‌تواند فرایندی نسبتاً زمان‌بر باشد. بانک‌های اسپانیایی برای رعایت مقررات مبارزه با پول‌شویی و احراز هویت مشتریان، ساختار مالکیت، منبع درآمد، نوع فعالیت، حجم تراکنش‌ها و ارتباط اقتصادی شرکت با اسپانیا را بررسی می‌کنند. این حساسیت در حوزه‌هایی مانند ارز دیجیتال، فین‌تک، تجارت الکترونیک و خدمات بین‌المللی بیشتر است. بنابراین، انتخاب بانک یا مؤسسه مالی مناسب با مدل کسب‌وکار، وضعیت اقامت و ساختار شرکت می‌تواند از درخواست‌های تکراری و تأخیر در افتتاح حساب جلوگیری کند.

به طور کلی، برای افتتاح حساب شرکتی در اسپانیا دو گزینه اصلی پیش روی شما قرار دارد؛ بانک‌های سنتی اسپانیا و مؤسسات پول الکترونیکی یا EMIهای بین‌المللی. انتخاب میان این دو گزینه به عواملی مانند محل اقامت مؤسسان، نوع فعالیت شرکت، میزان ارتباط تجاری با اسپانیا و سرعت موردنیاز برای افتتاح حساب بستگی دارد.

EMIهای بین‌المللی؛ گزینه سریع‌تر برای کسب‌وکارهای بین‌المللی

برای بسیاری از مؤسسان غیرمقیم، استفاده از EMIهای بین‌المللی می‌تواند گزینه‌ای ساده‌تر برای مدیریت مالی شرکت باشد. این مؤسسات معمولاً برای کسب‌وکارهای بین‌المللی و فعالیت‌های دیجیتال طراحی شده‌اند و در مقایسه با بانک‌های سنتی، فرایندهای آنلاین و انعطاف‌پذیرتری دارند. برخی از آن‌ها امکان افتتاح حساب از راه دور، دریافت حساب یورویی، استفاده از IBAN، انجام پرداخت‌های SEPA و مدیریت چند ارزی را فراهم می‌کنند.

این گزینه به‌ویژه برای استارتاپ‌ها، شرکت‌های SaaS، تجارت الکترونیک، مشاوره بین‌المللی و شرکت‌هایی که سهام‌داران خارجی دارند، کاربردی است. بااین‌حال، باید توجه داشته باشید که EMI بانک سنتی محسوب نمی‌شود و خدمات و شرایط آن ممکن است با بانک‌های اسپانیایی متفاوت باشد.

Equals Money

Equals Money یکی از گزینه‌های مورد استفاده کسب‌وکارهای بین‌المللی برای مدیریت حساب‌های چند ارزی و پرداخت‌های برون‌مرزی است. این سرویس برای شرکت‌هایی که با کشورهای مختلف اروپایی و سایر بازارها کار می‌کنند، می‌تواند مناسب باشد و امکان مدیریت تراکنش‌های یورویی و پرداخت‌های بین‌المللی را فراهم می‌کند.

3S Money

3S Money بر خدمات پرداخت برون‌مرزی و حساب‌های تجاری برای شرکت‌های بین‌المللی تمرکز دارد. این گزینه می‌تواند برای شرکت‌هایی با ساختار مالکیت پیچیده یا سهام‌داران غیرمقیم مورد توجه قرار گیرد؛ البته پذیرش نهایی شرکت به بررسی‌های تطبیق و ریسک مؤسسه بستگی دارد.

Moneybase

این پلتفرم یک گزینه مالی دیجیتال تحت مقررات اتحادیه اروپا است که خدمات حساب‌های یورویی، پرداخت‌های SEPA و مدیریت آنلاین حساب را ارائه می‌کند. این گزینه می‌تواند برای استارتاپ‌ها و شرکت‌های کوچک و متوسطی که به خدمات مالی دیجیتال نیاز دارند، مناسب باشد.

بانک‌های سنتی در اسپانیا؛ اعتبار بیشتر، فرایند سخت‌تر

بانک‌های سنتی اسپانیا همچنان برای شرکت‌هایی که فعالیت واقعی و بلندمدت در این کشور دارند، گزینه مهمی محسوب می‌شوند. داشتن حساب در یک بانک محلی می‌تواند برای تعامل با تأمین‌کنندگان، مشتریان، نهادهای دولتی و شرکای تجاری اسپانیایی مزیت داشته باشد. در مقابل، این بانک‌ها معمولاً بررسی‌های دقیق‌تری انجام می‌دهند و ممکن است از شما مدارکی درباره دفتر ثبت‌شده، مدیران، کارکنان، مشتریان، قراردادهای تجاری، منبع سرمایه و هدف تراکنش‌ها درخواست کنند.

برای شرکت‌هایی که ارتباط اقتصادی مشخصی با اسپانیا دارند، افتتاح حساب معمولاً ساده‌تر است؛ اما مؤسسان غیرمقیم، سهام‌داران غیراروپایی و ساختارهای مالکیتی پیچیده ممکن است با درخواست مدارک بیشتر یا زمان انتظار طولانی‌تری مواجه شوند. همچنین برخی فعالیت‌های پرریسک ممکن است با محدودیت بیشتری از سوی بانک‌های سنتی روبه‌رو شوند.

Santander Empresas

بانک سانتاندر یکی از گزینه‌های شناخته‌شده برای خدمات بانکی شرکتی در اسپانیاست. این بانک خدماتی مانند حساب‌های یورویی، پرداخت‌های SEPA، خدمات تأمین مالی و راهکارهای بانکی بین‌المللی ارائه می‌دهد. برای شرکت‌های اسپانیایی با فعالیت واقعی در کشور گزینه مناسبی است، اما به‌عنوان مؤسس غیرمقیم ممکن است با بررسی‌های دقیق‌تری مواجه شوید.

BBVA Empresas

بانک BBVA ترکیبی از خدمات بانکداری دیجیتال و شعب حضوری را در اختیار شرکت‌ها قرار می‌دهد. این بانک برای شرکت‌های کوچک و متوسط و کسب‌وکارهایی که به خدمات روزمره مانند پرداخت‌ها، مدیریت مالی و خدمات مرتبط با حقوق کارکنان نیاز دارند، گزینه قابل‌توجهی است. توجه داشته باشید که برای سهام‌داران یا مدیران غیرمقیم ممکن است مدارک بیشتری برای احراز هویت و فعالیت اقتصادی درخواست شود.

CaixaBank Business

این بانک حضور گسترده‌ای در بازار داخلی اسپانیا دارد و برای شرکت‌هایی که فعالیت محلی دارند، گزینه مناسبی محسوب می‌شود. این بانک علاوه بر خدمات حساب ثبت شرکت در اسپانیا، امکاناتی مانند خدمات پرداخت و راهکارهای مرتبط با کسب‌وکار ارائه می‌دهد. در برخی موارد ممکن است برای تکمیل فرایند افتتاح حساب به جلسه حضوری نیاز داشته باشید.

Banco Sabadell Empresas

بانک سابادل یکی دیگر از گزینه‌های بانکی برای شرکت‌های کوچک و متوسط در اسپانیاست و در حوزه‌هایی مانند تجارت، تولید و خدمات حرفه‌ای مورد استفاده قرار می‌گیرد. شرکت‌های متعلق به اتباع خارجی نیز می‌توانند برای افتتاح حساب درخواست دهند، اما بانک ممکن است درباره فعالیت واقعی شرکت و ارتباط آن با اسپانیا مدارک بیشتری درخواست کند.

Bankinter Empresas

بانک بانکینتر بر ارائه خدمات بانکی به شرکت‌های کوچک و متوسط و کسب‌وکارهای در حال رشد تمرکز دارد. این بانک برای ثبت شرکت در اسپانیا از نوع شرکت‌هایی که مدیریت یا فعالیت اقتصادی مشخصی در اسپانیا دارند می‌تواند گزینه مناسبی باشد، اما به‌عنوان مؤسس غیرمقیم باید انتظار بررسی‌های دقیق در زمینه ساختار شرکت و منبع سرمایه را داشته باشید.

Unicaja Banco Empresas

این بانک بیشتر برای کسب‌وکارهای محلی و شرکت‌هایی که در مناطق مختلف اسپانیا فعالیت دارند مورد توجه قرار می‌گیرد. در مقایسه با برخی بانک‌های بزرگ‌تر، تمرکز آن بیشتر بر بازارهای منطقه‌ای است. دقت داشته باشید که شرکت‌های بین‌المللی با ساختار مالکیت پیچیده ممکن است با فرایند بررسی دقیق‌تری توسط این بانک مواجه شوند.

کدام گزینه برای شما مناسب‌تر است؟

اگر شرکت شما فعالیت واقعی در اسپانیا، مدیر یا کارکنان محلی و ارتباط تجاری مشخص با این کشور دارد، بانک‌های سنتی می‌توانند انتخاب مناسبی باشند. در مقابل، اگر غیرمقیم هستید و شرکت شما عمدتاً فعالیت بین‌المللی یا دیجیتال دارد، یک EMI تحت مقررات اتحادیه اروپا ممکن است از نظر فرایند آنلاین و مدیریت تراکنش‌های بین‌المللی انعطاف‌پذیری بیشتری ارائه کند.

دقت داشته باشید که هیچ بانکی موظف نیست درخواست افتتاح حساب را بپذیرد و تصمیم نهایی بر اساس سیاست‌های داخلی، ارزیابی ریسک و مدارکی که ارائه می‌کنید گرفته می‌شود. در نتیجه بهتر است پیش از ثبت درخواست، ساختار مالکیت، مدل کسب‌وکار، منبع سرمایه و نیازهای بانکی ثبت شرکت در اسپانیا را مشخص کنید تا گزینه‌ای را انتخاب کنید که بیشترین سازگاری را با شرایط شرکت شما داشته باشد.