تابه‌حال فکر کرده‌اید چرا برخی افراد در انگلیس مالیات بیشتری از بقیه می‌پردازند؟ آیا دلیل آن فقط درآمد بالاست؟ قوانین مالیات در انگلیس به عوامل زیادی مانند نوع اقامت، منبع درآمد، نوع شرکت و حتی زمان دریافت سود بستگی دارد. در این مقاله از پالیزکمپانی، بررسی می‌کنیم که چه کسانی در انگلستان مشمول مالیات هستند، چه معافیت‌هایی وجود دارد و نرخ‌ها چطور تغییر کرده‌اند. اگر شما هم کنجکاوید بدانید چطور مالیات به‌صورت عادلانه محاسبه می‌شود، این مطلب برای شماست.
فهرست محتوا
قوانین مالیاتی در انگلیس
قوانین مالیات در انگلیس بر پایه اصولی دقیق و چارچوب‌های شفاف اجرا می‌شوند. این قوانین، افراد، شرکت‌ها و حتی دارایی‌های خاص را در برمی‌گیرند و بر اساس نوع درآمد، محل اقامت، نوع فعالیت اقتصادی و وضعیت اقامت مالیاتی شخص تنظیم شده‌اند. قانون‌های مالیاتی در انگلستان نقش مهمی در برنامه‌ریزی مالی و بودجه‌بندی دولت ایفا می‌کنند. در سال ۲۰۲۵، تغییراتی در نرخ مالیات، دسته‌بندی درآمدی و حتی معافیت‌های مالیاتی ایجادشده که باید به‌صورت دقیق بررسی شوند تا افراد و شرکت‌ها از جریمه‌های احتمالی دور بمانند.
نرخ‌های مالیاتی جدید سال ۲۰۲۵ در انگلیس
در سال ۲۰۲۵، دولت بریتانیا برخی از نرخ‌های مالیات در انگلستان را تغییر داده است. این تغییرات بیشتر برای طبقات درآمدی پایین و شرکت‌های کوچک مفید است. در جدول زیر می‌توانید نرخ‌های مالیاتی مهم را مشاهده کنید.
مالیات بر درآمد افراد و شرکت‌ها
| نرخ مالیات | توضیحات | بازه درآمد سالانه (£) |
| ۰٪ | معاف از مالیات | تا £12,570 |
| ۲۰٪ | نرخ پایه | £12,571 تا £50,270 |
| ۴۰٪ | نرخ بالاتر 125,140 | £50,271 تا £125,140 |
| ۴۵٪ | نرخ اضافی | بیش از £125,140 |
| ۱۹٪ | نرخ سودهای کوچک برای شرکت‌هایی با سود کمتر از | تا £50,000 |
| ۲۵٪ | برای شرکت‌هایی با سود بیشتر | بیش از £250,000 |
انواع مالیات در انگلیس
در ساختار سیستم مالیات در انگلیس، چندین نوع مالیات وجود دارد که هرکدام بر پایه منابع درآمدی یا نوع فعالیت فرد یا شرکت، اعمال می‌شوند. شناخت دقیق این مالیات‌ها برای جلوگیری از خطا در پرداخت، حیاتی است. در ادامه به معرفی انواع مالیات‌ها در انگلیس می‌پردازیم:
مالیات برای افراد در انگلستان
برای افراد مقیم در بریتانیا، چند نوع مالیات اصلی وجود دارد. مهم‌ترین آن‌ها (مالیات بر درآمد در انگلستان) است که بر اساس میزان درآمد سالانه تعیین می‌شود. مالیات بر سرمایه (Capital Gains Tax)، مالیات بر ارث (Inheritance Tax) و حق بیمه ملی (National Insurance) از دیگر مالیات‌هایی هستند که ممکن است به افراد تعلق گیرد. قوانین مشخصی برای معافیت، نرخ‌های پلکانی و وضعیت تأهل وجود دارد که هر فرد باید بر اساس آن‌ها اظهارنامه خود را ارائه دهد.
مالیات برای شرکت‌ها در انگلستان
مالیات شرکت‌ها (Corporation Tax) در انگلستان بر سود خالص شرکت‌ها اعمال می‌شود. در سال ۲۰۲۵، نرخ مالیات شرکت‌ها در دو سطح تنظیم شده که بر اساس میزان سود سالانه شرکت‌ها تفاوت دارد. علاوه بر این، شرکت‌ها موظف به پرداخت (VAT) نیز هستند اگر گردش مالی آن‌ها از حد مشخصی بیشتر باشد. هزینه‌های قابل کسر مانند دستمزد، اجاره یا خرید تجهیزات، پیش از محاسبه مالیات، از سود کسر می‌شوند.
اخذ اقامت دائم در انگلیس با ثبت شرکت
با ثبت شرکت در انگلیس در کمتر از یک سال اقامت دائم انگلیس را دریافت کنید!
ثبت شرکت در انگلستانقوانین مالیات در انگلیس برای افراد مقیم و غیرمقیم
در سیستم مالیاتی بریتانیا، تفاوت مشخصی میان افراد مقیم (Resident) و غیرمقیم (Non-resident) وجود دارد. مقیمان مالیاتی موظف به پرداخت مالیات برای تمامی درآمدهای جهانی خود هستند، درحالی‌که غیرمقیمان تنها بابت درآمدهای داخل انگلیس مشمول مالیات‌اند. تعیین وضعیت اقامت مالیاتی افراد بر پایه معیارهایی همچون مدت‌زمان حضور در کشور، نوع فعالیت و ارتباطات مالی و خانوادگی انجام می‌گیرد.
اقامت مالیاتی در انگلیس چگونه تعریف می‌شود؟
اقامت مالیاتی در انگلستان بر پایه تست اقامت قانونی (Statutory Residence Test) تعیین می‌شود. این تست به بررسی دقیق تعداد روزهای حضور، خانه‌ی در دسترس و روابط شغلی یا خانوادگی می‌پردازد. برای مثال، اگر فردی بیش از ۱۸۳ روز در یک سال مالی در انگلیس حضور داشته باشد، به احتمال زیاد به‌عنوان مقیم شناخته می‌شود؛ اما شرایط خاصی نیز وجود دارد که بدون رسیدن به این عدد، فرد باز هم مقیم محسوب شود. بر اساس قوانین مالیات در انگلیس، تعیین درست اقامت مالیاتی نقش اساسی در میزان مالیات نهایی افراد دارد و رعایت آن الزامی است.
مالیات‌های فدرال و محلی در انگلیس چگونه تقسیم می‌شوند؟
در سیستم مالیاتی بریتانیا، بخشی از مالیات‌ها به‌صورت سراسری (فدرال) و برخی دیگر در سطح محلی (Local) دریافت می‌شوند. شورای محلی (Local Council) وظیفه تعیین و دریافت مالیات‌هایی نظیر Council Tax را برعهده دارد. درعین‌حال، دولت مرکزی عهده‌دار دریافت مالیات‌هایی مانند مالیات بر درآمد و مالیات شرکت‌هاست. این دو سیستم مکمل هم هستند، اما تفاوت‌های منطقه‌ای نیز دارند.
Council Tax یکی از مالیات‌های محلی در انگلستان است که بر اساس ارزش ملک، محل سکونت و تعداد افراد ساکن محاسبه می‌شود. این مالیات برای تأمین خدمات محلی مانند جمع‌آوری زباله، حمل‌ونقل عمومی، مدرسه‌ها و خدمات شهری به‌کار می‌رود. هر منطقه یا شهرستان، نرخ خاص خود را دارد.
آیا می‌توان مالیات بر ارزش افزوده را بازپرداخت کرد؟
در بریتانیا، بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای برخی از افراد و کسب‌وکارها ممکن است. این امکان بیشتر برای افراد غیرمقیم، گردشگران، یا کسب‌وکارهایی که خریدهای صادراتی دارند فراهم است. در ادامه، شرایطی که می‌توان در آن درخواست بازپرداخت داد، آمده است:
- شخص خریدار نباید ساکن دائمی بریتانیا باشد.
- خریدها باید از فروشگاه‌هایی انجام شود که سیستم VAT refund دارند.
- محصولات خریداری‌شده باید در عرض سه ماه از کشور خارج شوند.
- فرم مخصوص VAT 407 باید تکمیل و مهر گمرک شود.
شرایط دریافت بازپرداخت VAT برای افراد غیرمقیم
گردشگران و دانشجویان خارجی می‌توانند برای کالاهایی که در انگلستان خرید کرده‌اند و هنوز استفاده نشده‌اند، درخواست بازپرداخت کنند. کالاها باید از طریق فرودگاه یا مرز خروجی همراه مسافر خارج شود و فرم VAT مهر شده باشد. این قانون، مشوقی برای گردشگری و خرید از فروشگاه‌های بریتانیاست.
درآمدها و سودهای معاف از مالیات در انگلیس
همه انواع درآمد در بریتانیا مشمول مالیات نیستند. برخی منابع درآمد، طبق قوانین HMRC، از پرداخت مالیات معاف هستند. این معافیت‌ها به افراد کمک می‌کند تا بار مالیاتی خود را کاهش دهند، به‌ویژه در شرایط خاص اقتصادی یا شخصی. منابع درآمد معاف عبارت‌اند از:
- سود سرمایه تا حد معین (Capital Gains Allowance)
- درآمد بهره بانکی تا £۱۰۰۰ برای پایه مالیاتی پایین
- کمک‌هزینه فرزندان یا والدین (Child Benefit)
- کمک‌هزینه افراد ناتوان یا سالمند
- درآمد حاصل از حساب‌های ISA
معافیت شخصی مالیاتی و سرمایه‌گذاری‌های بدون مالیات
در سال ۲۰۲۵، معافیت شخصی مالیاتی برای همه افراد برابر £۱۲۵۷۰ تعیین شده است. علاوه‌براین، سود حاصل از سرمایه‌گذاری در حساب‌های (ISA – Individual Savings Account) نیز از مالیات معاف هستند. استفاده درست از این فرصت‌ها، بخش مهمی از استراتژی مالی هوشمندانه محسوب می‌شود.
آیا باید برای ارث مالیات بدهیم؟ همه چیز درباره مالیات ارث در انگلستان
در انگلستان، زمانی که فردی فوت می‌کند و دارایی‌هایی را به ارث می‌گذارد، وراث ممکن است مشمول مالیات ارث شوند. این مالیات برای دارایی‌هایی است که ارزش آن‌ها از حد آستانه تعیین‌شده توسط دولت بیشتر باشد. حد آستانه معافیت در سال ۲۰۲۵ برابر با ۳۲۵٬۰۰۰ پوند است. به این معنی که اگر مجموع دارایی‌های به ارث‌رسیده کمتر از این عدد باشد، مالیاتی تعلق نمی‌گیرد. اگر دارایی‌ها از این حد بیشتر باشند، نرخ مالیات ارث ۴۰٪ برای مبلغ مازاد اعمال می‌شود. این دارایی‌ها شامل موارد زیر است:
- ملک (خانه یا زمین)
- حساب‌های بانکی
- سهام و سرمایه‌گذاری‌ها
- جواهرات و دارایی‌های ارزشمند
- بیمه‌های عمر (در برخی شرایط)
جمع‌بندی
قوانین مالیات در انگلیس نقش مهمی در تصمیم‌گیری مالی افراد و شرکت‌ها دارد. شناخت انواع مالیات مثل VAT، مالیات بر درآمد و مالیات شرکت‌ها به شما کمک می‌کند برنامه مالی بهتری داشته باشید. در این مقاله بررسی کردیم که چه کسانی در انگلیس باید مالیات بدهند، چقدر باید بپردازند و چه درآمدهایی معاف هستند.
یاد گرفتیم که افراد با درآمد سالانه پایین از پرداخت مالیات معاف هستند. همچنین شرکت‌هایی با سود کمتر مشمول نرخ پایین‌تری می‌شوند. تفاوت بین افراد مقیم و غیرمقیم نیز در تعیین مالیات بسیار مهم است. افراد مقیم باید برای تمام درآمد خود، حتی خارج از انگلیس، مالیات بدهند.
اگر به دنبال تصمیم‌های مالی هوشمندانه در انگلیس هستید، مطالعه چنین مقاله‌هایی به شما کمک بزرگی می‌کند. برای آشنایی با سایر قوانین مهم و مطالب مرتبط، همین حالا از مقالات سایت ما دیدن فرمایید.
سوالات متداول
بله بیشتر انواع حقوق بازنشستگی (Pension Income) مشمول مالیات هستند، البته تا سقف معافیت شخصی (Personal Allowance) که حدود 12,570 پوند است.
این افراد باید به وضعیت اقامت مالیاتی‌شان توجه کنند. ممکن است در هر دو کشور مالیات بدهند مگر اینکه توافق‌نامه مالیاتی (Tax Treaty) بین دو کشور باشد.
معمولا تا 31 ژانویه سال بعد. برای سال مالی که در 5 آوریل پایان می‌یابد، مهلت ارسال آنلاین اظهارنامه تا ژانویه سال بعد است.
در برخی شرایط بله. اگر برای کسب‌وکارتان هزینه‌هایی شامل VAT (مالیات بر ارزش افزوده) پرداخت کرده‌اید، ممکن است واجد شرایط بازپرداخت باشید.
در انگلیس، گروه‌های مختلفی مشمول مالیات بر درآمد در انگلستان هستند که شامل کارکنان رسمی، فریلنسرها، مدیران، صاحبان کسب‌وکارهای کوچک و حتی افراد دارای سرمایه‌گذاری می‌شود. در چارچوب کلی قوانین مالیات در انگلیس، همه این افراد موظف هستند که درآمد خود را به‌صورت دقیق اعلام کنند. افراد دارای دو منبع درآمد باید هر دو منبع را در اظهارنامه‌شان اعلام کنند. برای مثال اگر شخصی هم کارمند باشد و هم درآمد اجاره از ملک داشته باشد، برای هر دو مالیات جداگانه محاسبه می‌شود.
اولین نفری باشید که نظر میدهد...